De wereld van financiën staat nooit stil, en voor beursgenoteerde onderneming en brengt dit vaak nieuwe verplichtingen met zich mee. Recentelijk is de UBO-registratieplicht uitgebreid, wat invloed heeft op hoe deze bedrijven hun activiteiten moeten rapporteren.
Dit betekent dat deze ondernemingen nu zorgvuldig hun UBO’s – de uiteindelijk belanghebbenden – moeten registreren. Deze verandering kan ingewikkeld lijken, maar wij maken het begrijpelijk voor je.
Met onze achtergrond in financieel nieuws en advies, hebben wij de expertise om jou door deze nieuwe regelgeving te leiden. Onze focus ligt op het transparant maken van complexe onderwerpen zoals dit, zodat jij precies weet wat er van jouw bedrijf wordt verwacht.
Laten we samen ontdekken wat deze nieuwe plicht inhoudt voor jouw onderneming. Lees verder voor heldere uitleg en bruikbare tips.
Samenvatting
- Beursgenoteerde ondernemingen moeten nu zorgvuldig hun UBO’s registreren volgens de nieuwe regels van De Nederlandsche Bank. Dit zorgt ervoor dat ze transparant zijn over wie de uiteindelijke belanghebbenden zijn.
- De criteria voor UBO-registratie zijn veranderd. Nu kan iemand met minder dan 25% belang ook als UBO worden gezien en spelen loyaliteitsaandelen een rol in het bepalen wie een UBO is.
- Als er geen duidelijke UBO is, moet het bedrijf een Pseudo-UBO aanwijzen, wat betekent dat het hele bestuur als UBO wordt beschouwd.
- Het inschrijvingsproces in het UBO-register vereist van beursgenoteerde ondernemingen dat ze alle benodigde informatie van hun UBO’s verzamelen en nauwkeurig verstrekken aan de Kamer van Koophandel.
- Niet voldoen aan de UBO-registratieplicht brengt serieuze consequenties met zich mee, zoals mogelijk juridische stappen, boetes, en reputatieschade voor het bedrijf.
Veranderingen in de UBO-registratieplicht
De UBO-registratieplicht voor beursgenoteerde firma’s ondergaat grote wijzigingen. Dit heeft invloed op hoe deze ondernemingen zich moeten inschrijven bij het UBO-register van De Nederlandsche Bank.
Impact op beursgenoteerde ondernemingen
Beursgenoteerde ondernemingen staan voor een belangrijke verandering door de UBO-registratieplicht. Als jouw onderneming genoteerd is aan een beurs die voldoet aan de EU Richtlijn Transparantie, hoef je misschien geen UBO-onderzoek te doen.
Dit geldt als 100% van de aandelen vrij verhandelbaar zijn. Maar als niet alle aandelen vrij verhandelbaar zijn, moet er wel een onderzoek plaatsvinden. Dit zorgt voor extra stappen die je moet nemen om aan de regels te voldoen.
Kennis van de UBO-registratieplicht is essentieel voor elke beursgenoteerde onderneming.
De situatie wordt ingewikkelder als een deel van de aandelen, tussen 85 en 100%, vrij verhandelbaar is. In zo’n geval is standaard geen UBO-onderzoek nodig. Maar buiten deze marge om, vereist de wet dat je altijd een grondig UBO-onderzoek doet.
Houd rekening met deze nuances om boetes van DNB te voorkomen en zorg ervoor dat je bedrijf in lijn is met de huidige eisen van het ubo-register. Hierdoor blijf je transparant in hoe jouw onderneming wordt geleid en wie de daadwerkelijke belanghebbenden zijn.
Nieuwe criteria voor UBO-registratie
De impact op beursgenoteerde ondernemingen brengt ons bij de nieuwe criteria voor UBO-registratie. Deze veranderingen zijn essentieel om te begrijpen hoe jouw bedrijf voldoet aan de eisen van De Nederlandsche Bank (dnb). Hier volgt een lijst met de belangrijkste criteria:
- De traditionele grens van 25% belang is niet meer het enige criterium. Nu kan iedereen met een belang kleiner dan 25% ook als UBO worden gezien.
- Loyaliteitsaandelen spelen nu een rol in het bepalen van wie als UBO wordt aangemerkt. Dit maakt de rekenmethode ingewikkelder.
- Als er geen duidelijke UBO gevonden kan worden, moet het bedrijf een Pseudo-UBO aanwijzen. Dit betekent dat het hele bestuur als zodanig wordt beschouwd.
- Vanaf 27 september 2020 is er een update in artikel 3 lid 6 van het Uitvoeringsbesluit Wwft 2018. Hierdoor moet bij afwezigheid van een echte UBO, automatisch het gehele bestuur als Pseudo-UBO geregistreerd worden.
- Elke beursgenoteerde onderneming moet deze nieuwe regels volgen om sancties of boetes te voorkomen.
Door deze stappen zorgvuldig na te gaan, zorg je ervoor dat jouw bedrijf zich houdt aan de nieuwste regelgeving rondom UBO-registratie, zoals vastgesteld door dnb.
UBO bij beursgenoteerde ondernemingen
UBO-registratie raakt nu ook de grote spelers op de beurs. Zij moeten transparant zijn over hun belangrijkste bezitters.
Definitie van een UBO bij grote aandeelhouders
Een UBO is iemand met meer dan 25% van de aandelen of stemrechten in een bedrijf. Dit betekent dat deze personen de uiteindelijke macht hebben binnen de organisatie. Zij kunnen belangrijke beslissingen nemen over de toekomst en richting van het bedrijf.
Soms kan zelfs een belang van 15% al genoeg zijn voor feitelijke zeggenschap. Dit hangt af van de opkomst bij aandeelhoudersvergaderingen die vaak tussen de 40% en 60% ligt. Bij DNB registratie kijken ze naar deze percentages om een UBO te definiëren.
Als beleggingsexperts zien we vaak dat deze grote aandeelhouders een cruciale rol spelen. Zij sturen niet alleen het beleid, maar beïnvloeden ook hoe een onderneming zich ontwikkelt en presteert op lange termijn.
Voor jou als belegger is het daarom belangrijk om te weten wie deze UBO’s zijn.
Het kennen van je UBO’s biedt inzicht in de sturing van een bedrijf.
De volgende sectie gaat over de registratievereisten voor dochterondernemingen, iets wat elke belegger moet begrijpen.
Registratievereisten voor dochterondernemingen
Dochterondernemingen van beursgenoteerde bedrijven moeten ook aan registratievereisten voldoen. Als jouw onderneming volledig eigendom is van een beursgenoteerde moedermaatschappij, geldt deze als UBO.
Dit betekent dat de registratie voor de DNB (de Nederlandsche Bank) identiek is aan die voor de moederonderneming.
Heeft jouw bedrijf echter deelnemingen die niet volledig eigendom zijn van een beursgenoteerd bedrijf? Dan moet je het standaard cliëntenonderzoek uitvoeren. Verandert er iets in wie de UBO’s zijn? Dan moet deze informatie binnen 7 dagen bijgewerkt worden bij de DNB.
Personen die geen UBO meer zijn, moeten uitgeschreven worden. Zo zorg je ervoor dat jouw dochteronderneming altijd aan de geldende vereisten voldoet.
Inschrijvingsproces in het UBO-register
Om je onderneming correct in het UBO-register op te nemen, moet je een duidelijke stap-voor-stap procedure volgen. Je draagt zelf de verantwoordelijkheid om alle benodigde informatie nauwkeurig te verstrekken.
Stappen voor registratie
Het registreren van een UBO in het register is een belangrijke stap voor jouw onderneming. Dit zorgt ervoor dat je bedrijf voldoet aan de nieuwste regelgeving. Volg deze stappen om het proces soepel te laten verlopen.
- Bepaal wie de UBO’s van je organisatie zijn. Een UBO is iemand die meer dan 25% eigendom of stemrecht heeft in de onderneming.
- Verzamel alle benodigde informatie van elke UBO, zoals volledige naam, geboortedatum, en nationaliteit.
- Iemand met tekenbevoegdheid binnen jouw bedrijf of een notaris moet de registratie uitvoeren. Zorg dat je weet wie dit kan binnen jouw organisatie.
- Ga naar de website van KVK en log in op het gedeelte voor online diensten waar je het UBO-register kunt vinden.
- Vul alle vereiste gegevens in over uw UBO(‘s) die je hebt verzameld in stap 2.
- Controleer of alle ingevulde informatie correct en volledig is om problemen of vertragingen te voorkomen.
- Druk op ‘versturen’ om de informatie officieel naar het register te sturen.
Zorg ervoor dat wijzigingen in de gegevens van UBO’s binnen 7 dagen worden doorgeven aan KVK, zoals vereist door de wetgeving.
Nu je bekend bent met hoe je jouw bedrijf registreert voor UBO, kijken we naar wat er gebeurt als bedrijven zich niet houden aan deze vereisten.
Verantwoordelijkheden van de onderneming
Jouw bedrijf moet alle UBO-gegevens juist en op tijd inschrijven in het UBO-register bij de Kamer van Koophandel. Dit betekent dat als er iets verandert in wie de UBO’s zijn, je dit binnen 7 dagen moet doorgeven.
Ook als iemand geen UBO meer is, moet je dit melden.
Het is jouw taak om ervoor te zorgen dat de informatie over jouw grootaandeelhouders altijd klopt en actueel is. Vergeet niet, als een buitenlandse entiteit enkel vestigingen in Nederland heeft, hoeft deze zich niet te registreren.
Maar voor trusts en soortgelijke juridische lichamen geldt dit wel sinds 1 november 2022, met een deadline tot 1 februari 2023. Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van deze eisen om boetes te voorkomen.
Gevolgen van niet-naleving
Het niet volgen van de UBO-registratieplicht kan je onderneming in zwaar weer brengen. Je riskeert niet alleen fikse boetes, maar ook juridische stappen die je reputatie kunnen schaden.
Juridische implicaties
Niet voldoen aan de UBO-registratieplicht brengt serieuze juridische consequenties met zich mee. Als jouw onderneming de informatie niet correct of op tijd aanlevert, kun je te maken krijgen met gerechtelijke procedures.
Deze procedures kunnen leiden tot boetes of zelfs strafrechtelijke vervolging voor de verantwoordelijke personen binnen jouw organisatie. Het is dus cruciaal dat je de regels nauwgezet volgt en jouw UBO-gegevens up-to-date houdt.
Gerechtelijke acties zijn niet alleen een risico voor de financiële gezondheid van een bedrijf maar kunnen ook de reputatie ernstig schaden.
Elk bedrijf moet de urgentie van deze verplichting begrijpen en actie ondernemen om aan de eisen te voldoen. Dit betekent het verzamelen van accurate informatie over alle uiteindelijk belanghebbenden en deze tijdig registreren.
Het negeren van deze plicht kan leiden tot verstoringen in het bedrijfsvoeren en onnodige aandacht van toezichthouders. Start dus vandaag nog met het controleren of jouw onderneming aan alle vereisten voldoet.
Boetes en sancties
Er zijn nog geen duidelijke regels over boetes en sancties voor het niet volgen van de UBO-registratieplicht. Dit betekent dat jouw beursgenoteerde onderneming nu de kans heeft om alles correct in te stellen zonder de angst voor straffen.
Het Ministerie van Financiën heeft nog geen details gegeven, maar het is slim om nu al actie te ondernemen. Zo voorkom je verrassingen in de toekomst.
Als jouw onderneming advies nodig heeft over hoe dit aan te pakken, staan wij voor je klaar. Ons team helpt graag met het navigeren door deze nieuwe eisen. Wij maken het complexe simpel en zorgen ervoor dat jouw onderneming voldoet aan de regels, zonder stress over mogelijke sancties.
Specifieke Voorbeelden van Beursgenoteerde Ondernemingen en UBO-Registratie
Grote bedrijven zoals Shell en Unilever moesten door nieuwe regels hun UBO’s registreren. Dit was een uitdaging. Ze moesten grondig onderzoeken wie hun belangrijkste aandeelhouders waren.
In sommige gevallen leidde dit tot verrassingen. Zo ontdekten ze soms dat aandeelhouders met loyaliteitsaandelen meer invloed hadden dan eerst gedacht.
Jullie als beleggers moeten weten hoe dit proces werkt. Het biedt inzicht in wie de touwtjes in handen heeft bij grote ondernemingen. Dit kan jullie keuzes beïnvloeden. Wij hebben zelf ervaren hoe ingewikkeld het kan zijn om deze informatie te achterhalen.
Maar het is cruciaal voor een transparante markt.
Conclusie
De registratieplicht voor Ultimate Beneficial Owners (UBO) verandert het speelveld voor beursnoteringen. Dit vraagt om actie van jouw kant. Zorg ervoor dat je de regels begrijpt en volgt.
Het niet voldoen aan deze vereisten kan leiden tot serieuze consequenties, zoals boetes. Jouw onderneming staat er niet alleen voor; hulp is beschikbaar om door dit proces te navigeren.
Jouw inzet zorgt ervoor dat jouw bedrijf aan de juiste kant van de wet blijft.